南岳区卫健局创国家卫生县城工作和天子山健康主题公园修复工程绩效评价报告
审 计 报 告
创国家卫生县城工作和天子山健康主题公园修复工程 绩效评价报告
项目委托单位： 南岳区财政局
项目评价机构： 湖南楚天有限责任会计师事务所
被评价项目单位： 南岳区卫生健康局
创国家卫生县城工作和天子山健康主题公园修复工程
绩效评价报告
南岳区财政局：
我们接受贵局委托，于2020年10月5日至2020年10月15日对南岳区卫生健康局2019年至2020年9月底创国家卫生县城工作和天子山健康主题公园修复工程进行了绩效评价。评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，现将评价情况报告如下：
一、项目概况
（一）项目立项
1、立项背景
迎接创建国家卫生城市中央、省等各级考核验收。
2、立项决策及项目内容
根据南岳区创卫办《5月22日"双创"工作督查发现问题汇总表》、《整改通知》2019年19号文件要求及南岳区领导指示，南岳区卫生和健康局负责为全区创国家卫生县城各项工作的协调、指导、督促检查，并具体负责天子山健康主题公园修复工程。
其中：天子山健康主题公园修复，属于应急项目。工程内容包括对广场石板、健康步道、花坛石、路灯亮化、停车场、公厕、风雨长廊、路沿石、指示标牌、绿化及直饮水设备、健身器械等基础设施进行完善等。
项目实施
1、创国家卫生县城
组建专门督查队伍，深入"五小"场所、学校医院、农贸市场、商场超市等重点部位、重要场所，进行跟踪督查，开展督查检查500余人次，下发整改通知216期，共计700余份，1393个问题。
制定了专门的创卫宣传工作方案，在100余台旅游专线和公交车车上、城区公共场所固定广告牌、各单位及经营场所的LED显示屏宣传创卫工作，共设置宣传栏1000余个，印制文化墙5000余米，出动流动宣传车200余次。
2、天子山健康主题公园修复工程
（1）施工
2019年5月27日，南岳区卫生健康局与湖南友盛建设有限公司就天子山健康主题公园修复工程签订施工合同，合同预算价190万元。
（2）工程进度
①开工：2019年5月28日开工建设。
②竣工：2019年6月11日竣工。
③验收：工程已由南岳区卫生健康局会同湖南友盛建设有限公司、湖南雁城建设咨询有限公司进行竣工验收。2019年12月18日，南岳区审计局对该项目进行了工程竣工结算审计，最终审定金额为189.64万元。
二、资金来源与使用情况
（一）资金来源
1、创国家卫生县城
项目资金来源为区级财政资金及上级部门资金。截止2020年9月，共收到创卫资金463.47万元，其中：区级财政预算资金为378.47万元，市创卫办拔付资金85万元。
区级财政预算资金明细如下：
文号
日 期
摘 要
金 额（万元）
财预A316号
2019/8/20
天子山步道工程
5
财预A528号
2019/12/26
创卫宣传广告制作经费
6.35
财预A316号
2019/8/20
创国卫VCR拍摄制作经费
6.5
财预A511号
2019/12/23
解决肠道、发热门诊建设工程款
11.5
财预A316号
2019/8/20
爱卫专家指导经费
19.6
财预A142号
2019/4/25
创建国家卫生城市工作经费
20
财预A358号
2019/9/12
创卫办工作经费
20
财预A470号
2019/12/16
创卫办工作经费
20
财预A488号
2019/12/17
"四小行业"专项整治经费
20
财预A488号
2019/12/17
"四小行业"公共卫生检测费
26.32
财预A305号
2019/8/2
创卫工作经费
30
财预A316号
2019/8/20
创卫宣传广告制作经费
30
小 计
215.27
财预A026号
2020/1/18
创卫宣传广告制作经费
30
财预A026号
2020/1/18
创卫宣传广告制作经费
13.2
财预A115号
2020/4/16
创卫办工作经费
20
财预A145号
2020/6/1
创国卫技术评估阶段工作经费
100
小 计
163.2
合 计
378.47
市创卫办拔付资金明细如下：
文号
日 期
摘 要
金 额（万元）
财外035号
2019/8/9
市创卫办拨创卫经费
15
财外039号
2019/8/27
市创卫办拨创卫经费
30
财外053号
2019/10/14
市创卫办拨创卫经费
20
财外035号
2019/12/9
市创卫办拨创卫经费
10
小 计
75
财外009号
2020/7/3
市创卫办拨创卫经费
10
小 计
10
合 计
85
2、天子山健康主题公园修复工程
项目资金来源为区级财政资金。截止2020年9月，共收到区级财政拔付专项资金189.64万元，其中：2019年180.16万元，2020年9.48万元。
日 期
摘 要
金 额（万元）
2019/8/20
天子山健康主题公园修复经费
80
2019/12/20
天子山健康主题公园修复经费
100.16
2020/9/3
天子山健康主题公园修复应急工程尾款
9.48
合 计
189.64
（二）资金使用
1、创国家卫生县城
截止2020年9月，创国家卫生县城项目共列支各项经费420.38万元，其中：2019年列支281.23万元，2020年列支139.15万元。
2019年创卫经费列支情况明细如下：
摘 要
金 额（万元）
广告宣传及标识标牌
72.44
创卫资料印刷、打印
32.33
检测费
26.32
专家指导及培训费
24.84
创卫办购电脑、数码相机等
12.95
办公费
5.13
创卫工作餐
6.27
接待费
4.41
差旅费
4.69
购置物资
8.97
临聘人员工资
9.8
劳务费
3.27
租车费
3
维修费
1.14
设计费
1
人民医院、镇卫生院改造费用
11.35
其他支出
0.82
拔联创单位创国卫经费
1
拔祝融街道创卫工作经费
15
拔南岳镇创卫工作经费
15
拨乡镇创卫经费
20
拨香期协会会费
1.5
合 计
281.23
2020年1-9月创卫经费列支情况明细如下：
摘 要
金 额（万元）
广告宣传及标识标牌
60.27
创卫资料印刷、打印
7.29
专家指导及培训费
0.52
办公费
4.7
创卫工作餐
2.27
接待费
4.13
差旅费
3.47
购置物资
1.31
临聘人员工资
0.2
劳务费
0.35
租车费
0.72
监理费
1.4
其他
1.02
拔市场小区创卫经费
0.5
拔创祝融街道创卫经费
10
拔市场服务中心创卫经费
10
拔南岳镇创卫经费
10
拔卫健局创卫经费
10
拨环卫所创卫经费
11
合 计
139.15
天子山健康主题公园修复工程
截止2020年9月，天子山健康主题公园修复工程共计支付工程款189.64万元，其中：2019年支付180.16万元，2020年支付9.48万元。
日 期
摘 要
金 额（万元）
2019/8/28
付天子山健康主题公园修复工程款
80
2019/12/23
付天子山健康主题公园修复工程款
100.16
2020/9/9
付天子山健康主题公园修复工程尾款
9.48
合 计
189.64
（三）资金结余
1、创国家卫生县城
截止2020年9月，创国家卫生县城项目资金结余43.09万元（剩余资金将由南岳区卫健局申请，由财政集中支付系统拔付给其他创卫单位）。
2、天子山健康主题公园修复工程
截止2020年9月，天子山健康主题公园修复工程项目资金无结余（己审定）。
三、项目管理情况
（一）业务管理
1、成立了高规格的创建工作领导小组，加强管理、协调、指导工作，设立了9个专项工作组，与22个责任单位签订责任状，为创卫工作的顺利实施提供了有力保障。
2、鉴于衡阳市几大城区己开展创卫工作约半年后南岳区政府才收到市政府下达的创卫工作任务，因当时创建考核时间紧、任务重，南岳区卫健局分别于2019年4月和5月，向区政府请示，免除创建国家卫生城市经费政府采购程序，将天子山主题公园修复工程按应急工程组织实施，获得区政府批准。
3、严格按照基本建设程序以及相关法律法规，对工程的质量、进度、安全和文明施工进行全过程、全方位的现场监督管理。
（二）财务管理
1、严格按工程进度及合同约定，并采取财政直接支付方式向供应商支付工程款，部分创卫经费采取财政授权支付方式支付款项。
2、对创国家卫生县城项目设置了"创卫经费"科目进行专账核算。
四、绩效评价原则、方法及实施过程
（一）绩效评价原则
（1）科学规范。注重财政支出的经济性、效率性和有效性，采用定量与定性分析相结合的方法。
（2）公正公开。客观、公正，标准统一，依法公开。
（3）绩效相关。对具体支出及其产出绩效进行评价，结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（二）绩效评价方法
主要采用因素分析法，采取数据对比、资料研究等方法。
（三）绩效评价实施过程
1、前期阶段。签订绩效评价业务合同、开展前期调查、编制绩效评价工作方案、绩效评价指标表、绩效评价基础数据表；
2、现场评价阶段。
3、后期阶段。编制和提交绩效评价初报告；意见反馈；提交绩效评价正式报告和绩效评价工作底稿。
五、绩效目标、分析及评价结果
（一）绩效目标
必争达到创建国家卫生城市各级验收考核通过。
（二）绩效分析
1、项目产出
（1）创建国家卫生县城工作经费
通过卫健局对全区创卫工作协调、指导、督促检查的大量工作，城市基础设施日臻完善，市民居住环境和生活质量有了明显提高，进一步改善了城市面貌，提升了城市综合服务功能。
（2）天子山健康主题公园修复
天子山健康主题公园位于祝融南路与广济路交叉处，实际占地面积2万平方米，背靠绿树成荫的天子山，公园内绿化率高，植被丰富，为市民提供最佳的健身、休闲场所。其修复工程包括如下内容：
序号
项目内容
单位
工程量
1
花池
个
14
2
芬兰木设备机房
㎡
12.2
3
长廊维修改造
项
1
4
健康步道
㎡
443.9
5
停车场
㎡
1233.5
6
路沿石
米
381.7
7
直饮水设备
项
1
8
树围
个
34
9
火烧板铺贴
其中：300*600人行道板包垫层破除及恢复包含200厚C25混凝土
㎡
749.22
300*600盲道板包垫层破除及恢复包含200厚C25混凝土
㎡
85.12
4cm流水板安装
㎡
34.4
10
4*25铜芯电力电缆
米
104.3
11
3*10铜芯电力电缆
米
118.8
12
4*16铜芯电力电缆
米
52
13
二芯护套线
米
1256
14
庭院灯、景观灯、投光灯安装
其中：庭院路灯 三火以下柱灯（高3m）
10套
12
景观灯 七火以下柱灯（高4.5m）
10套
8
碘钨灯、投光灯 投光灯100W
10套
8
碘钨灯、投光灯 投光灯50W
10套
78
碘钨灯、投光灯 投光灯30W
10套
51
15
电缆井
座
7
16
控制箱
台
1
17
农作物赔偿
项
1
18
临时标志牌
块
20
19
公厕维修
项
1
20
大理石石墩
个
50
21
更换大理石板材
其中：3cm中国红火烧面大理石板
㎡
53.6
3cm中国红抛光大理石板
㎡
48.8
3cm英国棕抛光大理石板
㎡
56.3
3cm福建米红抛光大理石板
㎡
76.6
3cm福建锈石火烧面大理石板
㎡
78.9
3cm芝麻黑火烧面大理石板
㎡
58.4
3cm芝麻黑抛光面大理石板
㎡
41.6
22
清理枯枝落叶、垃圾
项
1
23
绿化凹陷部分黄土回填
项
1
24
柴油发电机
项
1
25
天然鹅卵石标语
座
14
26
屋面瓦清运
项
1
27
污水设备吊离
项
1
28
电线杆清理
项
1
29
路灯清理
项
1
30
迎检打扫卫生
项
1
31
卫生巡查费
项
1
32
地面青色大理石健康标语牌
块
2
33
塌方清理
项
1
34
公厕指示牌及铝合金窗户更换
项
1
35
健身器材
套
10
36
告示牌
块
2
评价组现场抽查了花池、设备机房、电缆井、标牌、健身器材等主要设施，实际完成数量与工程清单一致，外观基本无瑕疵。
2、效益
2020年11月5日，衡阳市创卫办收到《全国爱卫办关于湖南省衡阳市创建国家卫生城市工作技术评估结果的函》，衡阳市达到《国家卫生城市标准》要求，顺利通过了国家卫生城市工作技术评估。
（三）评价结果
在相关部门及项目评价组共同商讨确认的指标体系及评分标准基础上，通过数据采集、实地走访等方式，对南岳区卫生健康局创国家卫生县城工作和天子山健康主题公园修复工程项目绩效进行客观评价，最终综合得分为90.5分，绩效评级为"优"。
六、主要业绩与经验
（一）各村（社区）"衡阳群众"志愿者在辖区范围内，开展交通、卫生行为劝导和宣传，教育引导群众讲文明、守秩序，讲卫生、爱清洁，形成"人人参与创卫，人人支持创卫"的良好局面。
（二）发放创卫宣传资料10000余份，组织党员志愿者张贴创卫标语牌、创卫宣传画报、禁烟标志5000余份、铲除墙壁"牛皮藓"小广告200余处，并要求辖区各单位以及临街店铺利用LED屏滚动播放创卫宣传标语，同时在人流量较大的出入口处设置健康教育宣传专栏，不断增强市民的爱卫创卫意识，教育引导广大群众积极主动投入创卫，携手建设美丽家园，共同分享创卫成果。
（三）建立健全覆盖村落、道路、房前屋后的密集垃圾处理网络，建立门前"三包"责任制以及每季度开展村（社区）环境综合评比，提高群众的环保意识、卫生意识，使维护环境整洁优美逐渐成为每一个市民的自觉行动和美好愿望。
七、存在的问题
（一）项目绩效目标问题
补充申报的天子山主题公园修复工程绩效目标申报表，绩效目标较为笼统。未将绩效目标细化分解，指标值不够清晰、不可衡量。此项指标4分，实际得1分。
（二）财务管理问题
1、创卫经费科目列支了不属于创卫经费的支出，如南岳区香期客栈行业协会会员1.5万元列入了创卫经费支出。天子主题公园修复工程未设置专项科目核算，其支出金额均纳入创卫经费科目核算。此项指标4分，实际得1分。
2、部分大额采购项目未履行"三重一大"的有关规定，未见集体决策的会议纪要。此项指标4分，实际得2.5分。
（三）过程管理问题
创卫宣传广告牌制作预拨款3笔，共73.2万元，虽然属于应急工程，可不经政府采购程序，但按规定应走财政投资结算评审程序而尚未走程序。此项指标4分，实际得2分。
八、建议及改进措施
（一）在申请资金的同时应及时编制绩效目标，做到预算与绩效目标同申报、同审核、同批复。绩效目标要做到指向明确、相应匹配、合理可行、细化量化，合理客观地反映预算支出的产出和效益。
（二）创卫经费应专款专用，对不属于创卫经费范围的支出应进行账务调整。
（三）严格执行"三重一大"有关规定，重大事项需集体决策并记载于会议纪要。
（四）创卫宣传广告牌制作项目，应尽快提交财政投资评审。
附表：创国家卫生县城和天子山健康主题公园修复工程绩效评价表
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