【会计现金流】、【自由现金流】与【现金及现金等价物】的区别 GAAP会计现金流的定义 ===========会计现金流分为经营活动现金流、投资活动现金流、融资活动现金流。经营活动现...
GAAP会计现金流的定义
===========
会计现金流分为经营活动现金流
投资活动现金流
、融资活动现金流
。经营活动现金流是企业经营后拿到的真金白银
，其和利润的区别是
：利润包括了非现金开支
（摊销
、折旧
、股权开支
）等
、非现金收入
（金融资产重新估值等
），还有应收
、应付账款
。经营活动现金流长期来说应该保持稳定增长，否则说明企业赚钱能力不行，无法产生现金。利润做的漂亮也是白搭。
投资活动现金流就是企业拿钱去投资
。融资活动现金流就是债券融资
。Non-GAAP自由现金流的定义
===========
网页链接
自由现金流表示的是公司可以自由支配的现金
如果自由现金流丰富
，则公司可以偿还债务
、开发新产品
、回购股票
、增加股息支付
。同时
，丰富的自由现金流也使得公司成为并购对象
。股权自由现金流量可简单地表述为
“利润＋折旧
－投资
”。阿里巴巴对Non-GAAP自由现金流的解释
=================
Non-GAAP自由现金流 =
经营活动现金流
】减去
【购买资产
、设备
、无形资产的支出
（不包括购置土地使用权
、在建建筑
）】，并对
【小微贷款的应收账款
】进行调整
。对小微贷款的应收账款进行调整的原因是
：贷款应收账款被反映在经营活动的现金流中
，而相应的担保借款和其他银行借款却反映在融资活动的现金流中
。这个调整能够排除贷款应收账款的影响
，真正体现经营活动的现金流
。分析
===========
自由现金流
】指本财务期通过经营活动产生的
、暂时没有用出去的新增现金
，可以用来自由支配
。其
“自由
”还体现在这些钱不是借得来
，而是经营活动实实在在产生的
。是企业经营健康程度的指标
。长期来说，【自由现金流】比【经营活动现金流】更具长期参考意义。如果企业经营活动确实能产生大量现金（经营活动现金流稳定增长），但企业拿这些钱去投资都得不到回报，或者为了维持经营活动开展需要不断的把赚到的钱给出去，是没有意义的。（自由现金流无法稳定增长）
【现金及现金等价物
】是一个累计值
，表示企业手头的现金等价物
，包括以外财务期遗留下来的
，加上本季度产生的
。不仅可以通过经营得来
，还可以融资得来
。相关知识
展翠食品“而立之年”冲刺IPO 高毛利率、现金流波动引关注
百亿流量、5千万现金，Keep加码健身内容创作者赛道
南湖基金小镇税收实现“三级跳” 基金小镇撬动社会“大资本”
净现金流（NCF）等于（ ）。ANCF= CFO +CFI+CFFBNCF= CFO +CFI
自称数亿资金被冻结，壹健康现状到底如何？
@青年创业者，超多金融服务资源，助你实现创业梦！
财报透视｜健康元两大主业失速，前三季度营收同比降5.95%，净现金流下滑474%
量化派完成C轮5亿元融资，阳光保险领投，保险+金融大数据=新消费场景变现？
红利投资全攻略②——A股市场分红现状概况 1、分红政策频出，监管层鼓励现金分红持续稳定的分红有助于增强投资者回报，推动树立长期价值投资理念，促进市场平稳健康发展，...
融资产品的资金成本=()
网址: 【会计现金流】、【自由现金流】与【现金及现金等价物】的区别 GAAP会计现金流的定义 ===========会计现金流分为经营活动现金流、投资活动现金流、融资活动现金流。经营活动现... https://m.trfsz.com/newsview599755.html
