国网黑龙江电力公司：账户管控“瘦身强体”资金管理质效双优
“银行账户管控是落实财务集约化管理、资金集中管控工作的基础性工作，只有建立数量适当、结构合理、实时监控的银行账户体系，才能确保资金安全、集中管理，才能发挥集团公司的资金优势，有效提升资金的流转效率和效益。”11月18日，国网黑龙江电力公司财务资产部资金管理处瞿世国对该公司落实国家电网公司账户标准和监控标准工作时这样告诉记者。
黑龙江电力公司通过撤并账户、调整结构、实时监控、强化考核等方式，大幅压降账户数量，优化账户结构，扩充了资金监控范围，提高了资金归集比率。2012年，挖掘资金池资金累计85.8亿元，节约资金成本0.19亿元。2013年1-10月份，挖掘资金累计47亿元，节约资金成本0.14亿元。截至2013年10月末，黑龙江电力公司账户数量减少至305个，全部账户纳入财务管控管理，账户数量达到国网标准，资金归集率达到99%以上。
攻难点勇于碰“硬”
黑龙江电力公司认真执行国家电网公司银行账户管理办法，大刀阔斧地进行对省内账户进行全面梳理，逐个分析，2011年-2013年10月期间，逐批撤并了291个账户，压降率达到49%， “减重”一半。
“瘦身”力度与难度成正比，为了全面细化落实国网公司银行账户管理标准，满足“三集五大”体系建设的业务管理需要，公司在已有账户管理取得成效的基础之上，将账户归集重点放在电费帐户这一“硬骨头”上。因全省地域广、收费区域跨度大，存在较多供电营业区与行政区划的不匹配，给电费账户的撤并带来很大难度。
黑龙江电力公司在取得了国家电网公司主管部门的理解和支持下，积极与银行洽谈可替代账户的金融产品，得到了银行和公司营销部门的全力配合，并采取分批试点、逐步推广的方针，先选取典型单位试用该金融产品，对部分难度大的“钉子账户”实现了撤并，试点成功后逐步推广，最终完成了账户的二次整合，突破了管理难点，优化了电费资金上缴路径，提高了电费资金归集效率。
电费资金归集为基层单位“大营销”体系新模式动作，奠定了坚实的管理基础。 “以前基层单位与我部门进行月对账，我们再与财务资产部对账，三方对账工作量大、周期长，易出错；现在只需我们与财务资产部进行营业电费账目的日核对，易发现问题，处理起来也简单多了……”作为双鸭山供电公司营业及电费部电费账务负责人的孙佳琦对此深有感触。
强管理精益求精
黑龙江电力公司在国网管理标准的基础上，对公司银行账户进行了全面梳理，力求精益。通过细化管理标准，建立了公司银行账户结构图，分类体现账户各个层级的情况，从账户数量、性质、所属银行等方面细化管理，并保持动态更新，细致掌握下属单位银行账户的变动情况。
黑龙江电力公司实施建户审批、销户备案制度，在管控系统内记录账户开立、使用、销户全业务流程和变动轨迹，对账户实施全过程管理。建立了银行账户管理的长效机制，确保账户可控、在控，杜绝账户前清后乱情况的发生。该公司银行账户信息准确率、基本账户集团账户挂接率、银行账户监控率“三率指标”均达到100%。
黑龙江电力公司从财务管控资金监控功能扩充、资金监控预警功能应用、银企自动对账方面，体现通过资金监控，提高资金安全程度的主题，体现监控范围的全面性，即将未纳入“总对总”直联合作的地方商业银行和信用社等账户纳入省公司资金监控体系。
公司所属各地市公司严格执行资金安全管控“日清理、周核对、月报告”制度，每天由出纳员核对库存现金，每周由稽查会计进行二次核对，每月由财务主管三次核对全月库存与流量情况，如有预算外突增突量，立即着手分析，并形成《资金管理自查情况说明书》，报至地市公司经营集团，为其重大决定提供依据，资金安全管理纵向管理格局日趋完善。
破“瓶颈”释放潜能
为了全面开展好农电企业银行账户清理整合工作，黑龙江电力公司首先进行账户情况调研摸底，根据调研情况针对账户类别，制定清理方案，将清理任务下达至农电企业。自2011年起至2013年10月份，累计撤销了账户775个，账户数量由1400个降低至630个，下降率56%，每个农电企业(共131家单位)平均账户数量为4.8个。
在清理农电企业账户的同时，强化账户开立、变更、撤销管理，严格审批备案制度，其中五大农垦电业局账户业务由公司审批，其他企业报地市供电公司审批并报黑龙江电力公司备案。在此基础上，黑龙江电力公司开展了以省公司为一级集团账户的资金池二级账户体系建设工作。
目前已搭建了农行、邮储银行资金池，资金集中管控率达到85%，后续将陆续建设工行、建行、中行资金池，为农电企业资金集中管理和有效运用开拓了新的途径，更大范围地增强了资金效益，发挥了集团优势，对加强资金池资金运作空间，对控制融资规模，缓解资金压力起到了积极的作用。
在地市公司层面，由各公司财务资产部牵头，组织县局每月编报资金安全报告，随同后附银行余额调节表及银行对账单，并据此分析提出整改意见。仅双鸭山供电公司从2012年初实施至今，代管县级农电企业未达账项为0，较2012年减少608万元，完善农网三级账户管控系统,对县局的资金收支实行实时在线监督，在线管控，资金收付实行网上运行，提高资金的归集和结算水平，防范了资金风险，切实提升了代管县级农电企业资金安全管理水平。(桑学勇 瞿世国 常相辉)
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