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税优健康险持续“扩容提质”

泰然健康网
2024-12-18 11:16

税优健康险产品货架再次上新。

5月20日，平安人寿宣布推出首批两款税优医疗险及税优护理险新产品——“e万家”医疗险和“智盈倍护”护理险。此前的5月16日，太平人寿发布2024税优商业健康保险——太平“惠鑫保”护理保险。

业内专家看来，随着税优健康险持续扩容，产品的多样化让消费者有了更多的选择性。相关产品的推出，既有利于更好满足人民群众多样化健康保障需求，降低医疗、护理等费用负担，又能够为百姓带来实实在在的税收抵扣便利。

政策推动惠民力度进一步加大

所谓税优健康险，即适用个人所得税优惠政策的商业健康保险。购买适用个人所得税优惠政策的商业健康保险允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，限额2400元/年（200元/月）。相当于将个税起征点每月上调200元。

2015年12月，财政部等部门联合发布《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点通知》，在31个城市实施商业健康保险个人所得税政策试点。2017年7月，税优健康保险全国范围内推开。

去年以来，税优健康险的支持政策再度加码。2023年7月，金融监管总局印发《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》，将适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范围扩大至医疗保险、长期护理保险和疾病保险等商业健康保险主要险种。同时，扩大产品被保险人群体，投保人可为本人投保，也可为其配偶、子女和父母投保，鼓励参与者用足用好税优额度，提升自身和家庭健康保障水平。今年5月，金融监管总局在《关于银行业保险业做好金融“五篇大文章”的指导意见》中强调，丰富税优健康保险产品供给，让相关政策惠及更多人民群众。

在政策引导下，税优健康保险惠民力度进一步加大，产品实现“带病投保”、保证续保，为被保险人提供更长期、更稳定的保障选择。太平人寿副总经理、董事会秘书严智康表示，“惠鑫保”作为一款适用税收优惠政策的护理保险，在提供长期健康保障的基础上，具有节税省税的核心优势，即投保人在当年计税时可享受税前抵扣，减轻客户经济负担。同时，不仅支持为本人投保，还支持为父母、配偶和子女投保，将投保年龄上限提升至70周岁，拓宽投保范围，覆盖更多人群的健康保障需求。平安人寿相关负责人也表示，此次推出的“e万家”医疗险为客户提供“医疗费用支付+就医服务”一体化医疗解决方案，3年保证续保，将既往症人群纳入医疗保险承保范围。

业内建议逐步提高税优力度

毫无疑问，税优健康险是一项造福大众的好产品。然而，税优健康险发展一直不温不火，其市场接受程度仍不尽如人意。

税优政策不足，被认为是税优健康险发展遭遇“叫好不叫座”局面的重要原因之一。对外经贸大学国家对外开放研究院研究员孙洁认为，税优健康险产品每年最高2400元的税前抵扣额度，对中、低收入纳税人群的吸引力不足，随着个税改革的深入推进，税优政策覆盖的人群范围将会缩减，绝大部分纳税人每年最高可享受的税收优惠额度也会有所下降。

“按照目前的个人所得税政策，平均收入10万元至20万元人群，大致适用10%的边际税率，即大多数人购买税优健康险享受的年度税收优惠不会超过240元，税收优惠力度非常有限。”中国太保战略研究中心主任周燕芳坦言，目前税优健康险产品范围已从单一医疗险扩大至医疗、长护和疾病等险种，且支持投保人为配偶、子女及父母投保，但税优限额在减轻全家投保压力方面作用仍然甚微。为此，她建议，选取税优健康险购买力较强、平均工资较高的省份，试点逐步提高税优力度。

“税优健康险在税收优惠、保证续保、带病投保、不设免赔额及等待期等方面具备突出优势，但税优额度不足等因素，可能会抑制市场热情。”有业内人士建议，针对税优健康险税优额度不足、参保情况较差等问题，建议加大政策优惠力度，尝试放宽既往症人群参保条件和赔付不足时返还保费要求，放松标准化条款设置，充分释放保险公司产品开发运营创造力和热情。

有望彰显商业健康险差异化服务

随着我国多层次医疗保障体系不断深化与完善，商业健康险已成长为一个近万亿元级别的市场。相关数据显示，2023年，我国商业健康险市场保费规模为9035亿元，较2022年同期增长4.4%。

相形之下，税优健康险占据市场份额还很小。根据行业数据，税优健康险累计销售保单约58.8万件，累计保费收入仅34.3亿元。但长期看，随着商业健康险发展进一步扩大，税优健康险也必将打开更大的市场空间。据浙江大学共享与发展研究院院长李实测算，假设2023年至2032年每年月收入1万元以上人口增长2%，税优健康险缴费比例每年提升2%，由30%提升至48%，那么，2023年至2032年税优健康险保费规模将由237亿元提升至452亿元。

毋庸置疑，税优健康险是商业健康保险迈出的重要一步。税优健康险政策是国家出台的一项惠民政策，将个税优惠和普惠型健康险结合，用政府与市场的合力，进一步提高民众的健康保险保障水平。

2023年8月税优健康险新政实施以来，不少险企纷纷发力税优健康险。例如，中荷人寿在网销渠道推出“岁岁享”系列税优健康险，首批上线的两款产品仅两个月承保的保单就已超过3000件。

据了解，此前上线的税优健康险产品主要以差异化设计的医疗险为主，目前税优健康险产品已涵盖医疗险、长期护理险、重疾险等多个品种，实现了“带病投保”、保证续保，弥补了商业健康险“非标体”“带病体”人群难以有效参保的市场短板，为被保险人提供更长期、更稳定的保障选择。为更好实现商业健康保险高质量发展，保险行业还需持续发力，促进商业医疗保险产品在细分市场和客户群体上推陈出新，进一步增强供需适配性，在风控平衡前提下提升商业健康险补充支付和服务资源配置的效率。